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——2019年6月27日在長治市十四屆人大常委會

第二十二次會議上

長治市審計局局長? 賈文革

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

? ??我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

? ?按照《中華人民共和國審計法》和《山西省地方各級預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督實施辦法》的規(guī)定，市審計局對市財政局具體組織2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況和教育、民政、商務(wù)等部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明：2018年，各部門在市委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持“供改”與“綜改”相結(jié)合，深入貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)加大脫貧攻堅，強(qiáng)力推進(jìn)污染防治，穩(wěn)步實施鄉(xiāng)村振興，大力改善城市面貌，轉(zhuǎn)型發(fā)展呈現(xiàn)嶄新局面，各項財政改革扎實推進(jìn)，預(yù)算管理制度更加規(guī)范透明、約束有力。

1. 收入管理雙向著力。2018年，財政部門密切關(guān)注重點行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革給我市相關(guān)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，高質(zhì)量發(fā)展帶來的新機(jī)遇，以及營改增、資源稅改革等政策的全面實施對財政收入結(jié)構(gòu)帶來的新變化，持續(xù)加強(qiáng)財稅協(xié)調(diào)，強(qiáng)化征管措施，通過抓調(diào)度、抓盤活、抓重點,實現(xiàn)了財政收入的較快增長。2018年一般公共預(yù)算收入同比增長5.09%。同時，認(rèn)真落實減稅降費政策，為37戶企業(yè)退還企業(yè)增值稅留抵稅額2.55億元，實施了階段性降低社保費率政策，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)了市場主體活力。

2. 重點保障持續(xù)發(fā)力。2018年市本級民生投入持續(xù)增加，支出達(dá)54.14億元，同比增長6.77%。其中教育支出9.84億元，增長23.26%，重點保障了市直學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化、職教園區(qū)等項目建設(shè)，有力地推動了教育資源布局的進(jìn)一步優(yōu)化，學(xué)校辦學(xué)條件的進(jìn)一步改善；農(nóng)林水支出2.65億元，市級扶貧支出2.2億元，為實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧，改善農(nóng)村人居環(huán)境發(fā)揮了重要的支撐作用；環(huán)保專項支出3.28億元，通過冬季清潔取暖、黑臭水體治理、工業(yè)污染源防控、飲用水水源地建設(shè)等項目的實施，全市污染防治攻堅戰(zhàn)強(qiáng)力推進(jìn)。

3. 財政改革穩(wěn)步推進(jìn)。2018年市政府出臺了《長治市推進(jìn)市以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實施方案》，明確了政府公共服務(wù)的保障范圍，支出責(zé)任更加清晰。同時，加大存量資金盤活，提高政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度；健全預(yù)算績效管理機(jī)制，持續(xù)開展重點支出項目的第三方績效評價；搭建預(yù)決算信息統(tǒng)一公開平臺，全面實施預(yù)決算信息公開，穩(wěn)步推進(jìn)我市財政改革。

   ? ??一、市本級財政管理審計情況

   ? ??（一）預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范。2018年年初預(yù)算中安排的12308萬元支出未批復(fù)到部門和單位；76500萬元支出未細(xì)化到具體項目；46100萬元上級轉(zhuǎn)移支付資金未分配到位。

   ??? （二）收入征管不夠嚴(yán)格。財政專戶 2018年底結(jié)存48659.8萬元收入未繳入國庫；欠征土地出讓收入3587.38萬元；社保基金當(dāng)年新增欠費43900萬元。

   （三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢。2018年市直部門結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)由年初的66100萬元上升到了年終的174800萬元，增長了164%；年初預(yù)算安排的科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金5000萬元，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金5000萬元當(dāng)年未運作使用，未有效發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用。

   （四）預(yù)算績效管理仍需加強(qiáng)。40個項目未編制績效目標(biāo)；26個項目未按要求完成項目績效自評價工作。

   （五）政府資產(chǎn)管理還不到位。政府投資建設(shè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施核算工作尚未啟動；市直部門統(tǒng)一管理的閑置房產(chǎn)4753.60平方米未調(diào)劑使用；財政出借資金未清收到位。

   （六）國有股權(quán)收益水平較低。2個國有企業(yè)投資的26戶企業(yè)，2018年僅2戶企業(yè)上繳股利分紅收入2280.56萬元，收益率為4%，多數(shù)企業(yè)處于虧損狀態(tài)。同時，市本級國有企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核制度仍未出臺。

   ??? ?二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

   （一）財政收入收繳不到位。 1個部門項目結(jié)余資金287.45萬元未上繳財政統(tǒng)籌使用，且欠繳職稱評審費1.12萬元。1個部門下屬單位欠收房租收入84.85萬元，欠繳房租收入18.34萬元。

   （二）支出控制不夠嚴(yán)格。2個部門違規(guī)列支財政資金71.47萬元；1個部門挪用專項資金8.07萬元彌補公用支出。

   ?? （三）部分項目推進(jìn)緩慢。部分部門和單位由于項目前期準(zhǔn)備工作不到位等因素的影響，項目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致閑置資金73900萬元。

   ?? （四）政府采購政策執(zhí)行不夠嚴(yán)格。1個部門未執(zhí)行定點協(xié)議供貨采購支出21.43萬元；1個部門未納入政府采購支出3.88萬元；2個部門部分項目未在合同約定時間內(nèi)完成。

   ?? （五）現(xiàn)金支付管理弱化。48個部門和單位現(xiàn)金支付限額和范圍控制不嚴(yán)，現(xiàn)金支付金額在100萬元以上，支付項目包括人員工資、獎金、辦公費、差旅費等應(yīng)納入公務(wù)卡結(jié)算的項目。

   ?三、重大政策跟蹤審計情況

   2018年分季度開展了重大政策跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

   1.行政審批政務(wù)環(huán)境尚待完善。一是“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”平臺建設(shè)尚未建設(shè)完成。二是政務(wù)服務(wù)“一號申請、一窗受理”的目標(biāo)尚未實現(xiàn)。三是已入駐政務(wù)大廳辦理的167項行政審批事項中，仍有部分事項需要流轉(zhuǎn)回部門審批辦理。

   2.政府性融資擔(dān)保政策仍需完善。我市2015年設(shè)立的應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金要求企業(yè)年納稅額須在30萬元以上，應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金的申報條件未適時進(jìn)行調(diào)整，小微企業(yè)在需要融資時無法滿足納稅額的“起步線”要求。

   四、脫貧攻堅審計情況

   對我市5個貧困縣進(jìn)行了專項審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

   1.部分扶貧政策落實不到位。1個縣4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)補貼7.23萬元未發(fā)放到群眾手中；1個縣3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)向移民戶收取建房資金19.55萬元；2個縣1859人未享受健康扶貧“雙簽約”政策。

   2.扶貧資金整合使用不規(guī)范。3個縣涉農(nóng)資金2086.09萬元未整合；3個縣整合后仍按原渠道原金額使用6078.31萬元；個別縣區(qū)閑置扶貧資金6722.81萬元。

   3.部分扶貧項目未發(fā)揮效益。3個村級衛(wèi)生所建成后閑置未用，33個村級光伏電站建成但未能按計劃并網(wǎng)發(fā)電。

   五、其他項目審計情況

   （一）為打好污染防治攻堅戰(zhàn)，加快城市清潔供熱步伐，2018年對城市供熱行業(yè)建設(shè)運營管理情況進(jìn)行了審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：9個縣供熱企業(yè)未落實困難群體的減免補貼政策；部分供熱企業(yè)項目建設(shè)未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，涉及投資10.03億元；4個項目未按計劃完工。

   （二）2018年對1個投資項目進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：消防工程291.76萬元未招投標(biāo)；項目超概算投資1300.79萬元；由于多計工程量和高套定額等原因?qū)е马椖慷嘟Y(jié)算工程款267.72萬元。

   對審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，審計機(jī)關(guān)已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定，提出審計建議，要求有關(guān)部門和單位予以改正。目前，有關(guān)部門單位正按照審計機(jī)關(guān)作出的審計決定和審計建議，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改，部分問題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會的要求報送審計整改專題報告。

   ?四、加強(qiáng)財政管理的意見

   ? ?（一）圍繞轉(zhuǎn)型推進(jìn)改革，不斷提升財政保障能力。各部門要按照市委的決策部署，主動對標(biāo)對接中央、省出臺的各項政策和改革舉措，充分發(fā)揮好財政資金的引領(lǐng)作用；不斷優(yōu)化營商環(huán)境建設(shè)，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，加快放管服改革，努力做到數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑路；進(jìn)一步培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，支持新經(jīng)濟(jì)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)發(fā)展，為建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系夯實基礎(chǔ)；圍繞轉(zhuǎn)型、民生重點安排預(yù)算，有保有壓，支持重點項目建設(shè)。

   ? ?（二）完善財政預(yù)算體系，提高預(yù)算精準(zhǔn)化水平。財政、國資管理部門要建立完善的國有企業(yè)、國有股權(quán)投資經(jīng)營業(yè)績考核制度，擴(kuò)大新興、支柱行業(yè)的投資力度，減少和壓縮無效低效投入，提高政府投資的資本收益水平；科學(xué)合理地制定支出定額標(biāo)準(zhǔn)，建立事權(quán)與財權(quán)相匹配的差異化標(biāo)準(zhǔn)體系和動態(tài)調(diào)整機(jī)制；做實做細(xì)項目預(yù)算；加快預(yù)算分配進(jìn)度，及時下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金；加大對涉農(nóng)、環(huán)保等專項資金的統(tǒng)籌整合，逐步推行“大專項+任務(wù)清單”預(yù)算管理模式，為加快實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、推動精準(zhǔn)脫貧，打好污染防治攻堅戰(zhàn)提供財力保障。

   ? ?（三）加強(qiáng)財政監(jiān)管，提高財政績效水平。財政及各部門要圍繞建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效評價體系，進(jìn)一步完善預(yù)算績效評價和動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)編制管理，拓展績效評價的廣度和深度，將績效管理覆蓋到所有財政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過程，做到花錢必問效、無效必問責(zé)；對長期存在預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)規(guī)模較大的部門和單位要及時預(yù)警，對閑置資金要及時整合盤活；同時分類采取措施，依法清收對外借款，對由于保障重點項目建設(shè)而形成的工程借款，要納入年度預(yù)算逐步消化，對長期拖欠不還的企業(yè)款借要通過司法途徑追償，并納入信用體系管理；進(jìn)一步完善政府舉債融資機(jī)制和地方政府債務(wù)監(jiān)管體系，摸清存量，壓縮增量，防范財政風(fēng)險。

   ? ?（四）強(qiáng)化部門主體責(zé)任，促進(jìn)部門依法行政。要進(jìn)一步落實部門預(yù)算主體責(zé)任，提高部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員精準(zhǔn)編制預(yù)算的法治意識和規(guī)范執(zhí)行預(yù)算的專業(yè)能力；強(qiáng)化部門執(zhí)行預(yù)算的效率意識，從源頭上解決資金閑置的現(xiàn)象；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，強(qiáng)化政府采購合同管理，規(guī)范驗收程序，提升政府采購全過程的法制化水平；認(rèn)真執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算方式，促進(jìn)預(yù)算支出的公開透明。同時，進(jìn)一步加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的督查督辦力度，嚴(yán)肅考核問責(zé)。

   ? ??主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是決勝全面建成小康社會、加快我市轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及常委會的有力監(jiān)督與支持下，加強(qiáng)財政預(yù)算管理，強(qiáng)化審計預(yù)算監(jiān)督，不斷謀改革、求創(chuàng)新，用奮發(fā)有為的昂揚斗志，為把我市打造成為山西重要增長極，為如期實現(xiàn)脫貧攻堅和全面建成小康社會目標(biāo)不斷做出新的貢獻(xiàn)，以優(yōu)異成績迎接新中國成立70周年。