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──2020年6月29日在長治市十四屆人大常委會

第三十次會議上

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長治市審計局局長? 賈文革

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：??

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》和《山西省地方各級預算執行情況審計監督實施辦法》的規定，市審計局對市財政局具體組織2019年度預算執行情況和部分部門預算執行情況進行了重點審計，根據審計疑點延伸審計了12家預算單位。

一、市本級預算執行基本情況

2019年，各部門在市委、市政府的堅強領導下，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，堅持以供給側結構性改革為主線，繼續打好三大攻堅戰，聚焦推進全市高質量發展目標，堅持積極的財政政策加力提效，加強財政收支管理，落實減稅降費政策，防范化解政府債務風險，強化預算績效管理，預算執行情況總體良好。

（一）財政保障能力持續增強。2019年，財政部門在全面落實國家減稅降費政策的同時，加強收入形勢研判和組織調度，牢固樹立過“緊日子”的思想，從嚴從緊控制預算安排，突出保重點、壓一般，盤活存量資金，不斷加大財政資金統籌使用力度，財政資源配置效率進一步提高。財政部門用足用好積極財政政策，支持傳統產業轉型升級和新興產業培育壯大。積極落實我市支持民營經濟發展“30”條、支持科技創新等財政優惠政策，持續加大對重點項目、重點產業的投入力度，積極培育后續優質財源。

（二）財政支出結構進一步優化。2019年，我市繼續加大民生投入力度。教育支出11.28億元，同比增長14.6%，大力支持教育改革十大行動落地、新建改擴建幼兒園等重點工作，為全市教育質量提升提供了財力保障；衛生健康支出15.54億元，同比增長8.23%，全市城鄉居民基本醫療保險補助標準和基本公共衛生服務補助標準不斷提高；節能環保支出4.56億元，同比增長38.88%，為全力推進我市大氣、土壤和水污染防治綜合整治，支持重點領域節能減排提供了堅實的財力保障；扶貧支出2.26億元，同比增長2.7%，為貧困縣如期脫貧摘帽提供了必要的資金保障。

（三）全市重點工程有序推進。2019年，我市重點工程建設有序推進，207、208國道環線改擴建工程，長北干線快速通道建設工程、高鐵東站及道路配套設施工程等進展順利。投入9.99億元支持濱湖區太行1號旅游公路、景觀大道、棚戶區改造等工程項目建設，節儉高效建成市綜治中心智慧安防雪亮工程，積極推進體育公園建設，成功舉辦“二青會”三項賽事，有效提升城市品質，持續優化發展環境。

二、審計發現的主要問題

（一）市本級財政管理審計情況

1.預算編制不夠細化和完整。年初部門預算中安排的20602.92萬元未細化到具體項目；財政專戶中非稅收入等34514萬元未按規定納入預算管理。

2.預算資金下達不及時。12346萬元代編預算未按規定時間分解下達；16369萬元上級轉移支付資金未按規定下達。

3.收入征管不夠嚴格。財政股權投資少計權益5516.16萬元；部門非稅收入應繳未繳467.25萬元，污水處理費累計應征未征576.98萬元。

4.部分預算項目執行效率低。一是財政資金當年在預算單位結轉64909.57萬元，累計結轉結余107044萬元，全市預算執行進度為76.36%，低于全省平均水平10個百分點。二是部分年中追加項目資金執行率不高。三是年初安排的165個單位項目預算38954.68萬元，當年未執行。

5.預算績效管理不規范。一是58個單位的114個項目未完成項目績效自評價。二是2個部門實施的部分項目績效自評價內容不夠精準。三是2個項目績效評價結果與預算安排聯系不夠緊密。四是產業轉型發展基金未開展實質性業務，科技成果轉化基金未成立。五是財政預算績效管理信息系統建設還不完善，存在數據孤立、結果運用不足、申報時間滯后等問題。

6.財政管理制度不夠健全。一是財政部門未建立政府投資基金績效評價制度。二是全市政府股權投資管理臺賬不完善，未對股權投資進行動態化管理。三是市本級未編制財政中期規劃，缺乏對年度預算編制的約束機制。四是財政出借資金需進一步加大清欠力度。

（二）部門預算執行審計情況

1.部分預算單位項目資金使用績效不佳。一些部門由于項目前期準備不充分等因素，項目推進緩慢，導致資金使用績效不佳。

2.部門預算編制不精準。市本級部門預算調整較多，預算編制不精準，全市2019年有11個一級預算單位當年支出預算調整在50%以上。

3.部分預算單位收入管理不規范。1個部門2019年超標準收取中標單位履約保證金38.52萬元，其中16.43萬元未及時退還；1個部門下屬企業土地租金5.7萬元未收取。

4.部分預算單位政府采購程序不完善。部分項目存在無合同公示、未按照規定時間進行合同備案等問題。

5.部分預算單位會計核算和財務管理不規范。5個單位未按照新會計制度要求對所持有的公共基礎設施計提折舊；2019年擔保收入少計提短期擔保責任準備金117.64萬元；全市公務卡結算推進較慢，2019年全市有18個單位全年未使用公務卡結算。

（三）重大政策跟蹤審計情況

1.就業政策落實不到位。2個縣區未完成城鎮新增就業目標任務；1個區未完成就業技能培訓任務；9個縣區全民技能提升行動培訓資金1208.07萬元未審核撥付；6個縣區未開展創業擔保貸款業務。

2.部分轉型項目建設滯后。2個縣未完成重點項目投資任務。1個縣2項省級重點工程未按期開工竣工。

3.對清理拖欠民營企業賬款工作臺賬統計不夠準確、進展不平衡。1個部門拖欠工程款不屬于民營企業范疇，不應納入臺賬。1個部門拖欠3戶民營企業賬款379.82萬元，至審計日尚未清償。

（四）扶貧攻堅審計情況

1.易地扶貧搬遷舊房拆除復墾工作滯后。一是舊房拆除率低，1個縣拆除資金4986萬元結存于各鄉鎮，1個縣1個村35%的戶數未簽署拆除騰退協議。二是土地復墾不到位，2個縣滯留拆除復墾相關資金3870萬元。

2.扶貧資金陽光化政策措施落實不到位。一是3個縣對扶貧資金的項目安排情況和資金使用情況公示不到位。二是1個縣25個村未對光伏扶貧收益分配情況進行公示公告。三是3個縣區未對扶貧小額信貸相關情況進行公示。四是2個縣對危房改造資金情況公告公示不到位。

3.部分扶貧項目效益不佳。一是1個縣62座村級光伏電站未并網發電。二是1個縣易地搬遷小區50%未入住。三是2個縣區部分項目管理不善，浪費扶貧資金27.81萬元。

（五）金融和企業審計調查情況

1.為了摸清全市金融企業情況，防范化解金融風險，審計機關采取統一組織、分級實施的方式對96戶金融機構2016年至2018年業務開展情況進行了審計調查。發現的主要問題有：

（1）經營管理體制有待進一步完善和創新。部分融資擔保公司市場主體意識不強、政企不分，職能發揮不充分。應急周轉保障資金的管理辦法不夠優化，申請門檻較高，資金的使用效率沒有得到最大化。

（2）履職盡責和法律意識還需加強。部分信貸人員法律、責任意識不強，形成不良貸款，催收力度不夠。存在違反業務程序，審查流于形式等問題。

（3）內控制度不完善，管理存在薄弱環節。“三查”制度執行不夠嚴格，風險防控制度不健全，存在風險管控漏洞。

2.為摸清全市國有企業家底，服務宏觀決策，推進國企國資改革，審計機關對市本級4大類80戶國有企業2018年底國有資產管理使用情況進行了審計調查。發現的主要問題有：

（1）部分企業資產結構不佳，流動性不強，國有資產投資運營功能還未充分發揮，股權收益中只有3家公司盈利，其他公司均處于虧損狀態。

（2）1家企業經營仍處于產業鏈低端，產業鏈條短，企業改革滯后，未建立起現代企業法人治理結構。

（3）2家企業經營虧損，負債較重，財政補貼不足。

（六）其他項目審計情況

對2個投資項目進行了固定資產投資竣工決算審計。發現的主要問題有：一是建設單位投資管理不到位，施工單位多計量項目工程款4539.23萬元。二是單項工程超額支付工程款712.18萬元。三是道路及綠化工程1274.06萬元未按規定招標。

對審計發現的上述問題，審計機關已依法出具審計報告、下達審計決定，提出審計建議，要求有關部門和單位予以改正。目前，有關部門單位正按照審計機關作出的審計決定和審計建議，采取措施認真進行整改，部分問題已經整改到位。市政府將按照市人大常委會的要求報送審計整改專題報告。

三、審計建議

（一）加強財源建設，不斷優化財政收入結構。一是按照省委“四為四高兩同步”總體思路和要求，加快產業結構調整步伐,建立完善的現代產業體系,努力促進經濟發展方式轉變,增強經濟發展后勁。二是大力培植新興財源，穩定重點財源，挖掘增收潛力，優化財源結構，逐步建立多元化、可持續的財源體系。三是持續抓好項目建設、產業轉型、開發區建設、基礎設施建設等工作，搶抓政策機遇，積極向上爭取資金，找準項目結合點，深入挖掘、策劃包裝一批項目，發揮財政資金的導向作用,促進產業結構和財政收入結構進一步優化。

（二）嚴格財政管理，提升財政資金使用效益。一是深化部門預算編制制度改革，按照“全面規范透明、標準科學、約束有力”要求，進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平，提高年初預算到位率，強化預算剛性約束，嚴格預算執行。二是全面實施財政預算績效管理，建立健全績效評價體系，切實推進財政提質增效。三是強化績效意識，堅持花錢必問效、無效必問責，改進績效評價方法，加快將全面預算績效管理推進到資金使用“最后一公里”。

（三）重視風險防范，確保經濟社會健康穩定發展。一是在繼續落實國家減稅降費政策的同時，依法加強稅收征管，確保應收盡收，為重點支出提供財力保障。二是牢固樹立“過緊日子”思想，進一步優化支出結構，嚴格控制一般性支出和“三公”經費，扎實做好“六穩”工作，落實“六保”任務。三是優化資源配置，全力打好三大攻堅戰。嚴格落實中央和省委、市委防范化解政府性債務風險系列舉措，積極穩妥化解政府隱性債務，牢牢守住不發生區域性風險底線。嚴格對標脫貧攻堅政策要求，加強扶貧資金陽光化管理，推動精準扶貧與鄉村振興有效銜接，提高扶貧資金使用績效。持續加強大氣、水、土壤污染防治，強化規劃約束和生態空間管控，著力打好藍天碧水凈土保衛戰。

（四）深化企業改革，加強國資國企監督管理。以推進供給側結構性改革為主線，持續深化國有企業改革，完善治理結構，建立現代企業制度，增強核心競爭力。強化國有企業資產監管，規范國有資本運作，強化風險防控，嚴控國有資產處置和對外擔保，加強內部審計和財務管理，提升國有資產經營管理水平。

（五）堅持問題導向，推動重大政策措施貫徹落實。加強財政、金融和就業優先政策協調配合，深化“放管服”改革，提升金融服務實體經濟能力，充分發揮財政資金和政府投資基金引導作用，切實轉變政府職能，進一步促進簡政放權，持續優化營商環境，充分激發市場主體活力。堅持問題導向，加強風險防控，針對影響和制約重大政策措施落實問題，認真查找原因，進一步細化配套措施辦法，健全完善保障制度，促進重大政策措施落地見效。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是全面建成小康社會和“十三五”規劃的收官之年，我們要在市委的正確領導下，在市人大及常委會的有力監督和支持下，強化審計預算監督，加強財政預算管理，不忘初心、牢記使命，真抓實干、砥礪前行，為我市經濟社會高質量轉型發展，為加快建設省域副中心城市、建設美麗幸福長治，奪取全面建成小康社會偉大勝利作出新的更大貢獻！

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