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──2020年12月29日在長治市十四屆人大常委會

第三十四次會議上

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市委常委、常務(wù)副市長? 尚日紅

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況審計查出問題整改情況向市人大常委會報告如下，請予審議。

今年6月，市十四屆人大常委會第三十次會議聽取和審議了市審計局局長賈文革受市人民政府委托所作的《關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計機關(guān)在促進預(yù)算審查和監(jiān)督、推進財政改革、提高財政績效等方面發(fā)揮的積極作用給予了充分肯定，要求市政府及有關(guān)部門認(rèn)真落實審計整改責(zé)任，特別是對屢審屢犯的問題，深入分析原因，采取有效措施，高質(zhì)量落實整改，進一步提高財政管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平。

一、市本級預(yù)算管理中存在問題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算編制不夠細(xì)化和完整的問題。市財政及時將資金細(xì)化到具體項目。進一步深化部門預(yù)算改革，完善預(yù)算編制辦法，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和精細(xì)化程度，提高部門預(yù)算到位率，強化財政資金使用的合規(guī)性和預(yù)算約束的嚴(yán)肅性，努力提高預(yù)算編制水平。截至目前，財政專戶中非稅收入等16782萬元已繳入國庫，剩余款項將盡快入庫。

（二）關(guān)于預(yù)算資金下達不及時的問題。市財政及時將代編預(yù)算分解下達至預(yù)算單位，無法分解下達的，全部平衡預(yù)算；已下達上級轉(zhuǎn)移支付資金13822萬元，剩余未分配資金督促主管部門提供分配計劃后及時分配下達。今后將加大對預(yù)算單位提出預(yù)算資金分配建議的督促力度，及時分解下達代編預(yù)算，對于長時間無法分解的資金進行項目調(diào)整和統(tǒng)籌使用，加快預(yù)算執(zhí)行進度。

（三）關(guān)于財政收入征管不夠嚴(yán)格的問題。市財政進一步規(guī)范政府股權(quán)投資賬務(wù)處理，正確核算股權(quán)投資，調(diào)增股權(quán)投資損益5516.16萬元，確保政府股權(quán)投資核算完整。截至目前，市財政已追繳相關(guān)部門非稅收入266.61萬元；污水處理費已追繳278.8萬元。

（四）關(guān)于部分預(yù)算項目執(zhí)行效率低的問題。今后將進一步加強部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌力度，對于兩年未使用結(jié)余資金，收回財政統(tǒng)籌使用，力爭全市預(yù)算執(zhí)行進度進入全省前列；積極督促相關(guān)部門做好項目前期準(zhǔn)備工作，預(yù)算批復(fù)后盡快履行程序，盡快撥付資金，加快項目實施進度。

（五）關(guān)于預(yù)算績效管理不規(guī)范的問題。產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金正在積極挖掘優(yōu)質(zhì)項目，一旦確定項目，將迅速開展投資業(yè)務(wù)，科技成果轉(zhuǎn)化基金的設(shè)立工作正在推進。市財政對未完成2019年項目支出自評價的單位進行了通報并督促整改，確保按時保質(zhì)保量完成自評價工作；對于自評價不精準(zhǔn)問題，已將績效目標(biāo)管理和自評價工作納入績效評價指標(biāo)體系，以績效管理考核倒逼績效管理工作提質(zhì)增效；在2021年預(yù)算安排及執(zhí)行中搭建財政核心業(yè)務(wù)一體化平臺，將全過程預(yù)算績效管理嵌入財政一體化信息平臺，推動預(yù)算績效評價結(jié)果同預(yù)算安排、預(yù)算調(diào)整相結(jié)合，實現(xiàn)預(yù)算和績效一體化管理，構(gòu)建起覆蓋全面、業(yè)務(wù)協(xié)同、上下貫通、開發(fā)共享的績效大數(shù)據(jù)應(yīng)用格局。

（六）關(guān)于財政管理制度不夠健全的問題。針對財政借款清收不及時問題，市財政局將嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于進一步加強財政對外借款管理工作的通知》，嚴(yán)控新增借款，力爭在2023年底前將2018年之前形成的借款消化完畢。同時督促財政部門從2020年度開始編制市本級三年中期財政規(guī)劃；制定政府投資基金、政府購買服務(wù)、地方債務(wù)項目和社會資金合作(PPP）等績效管理辦法；逐步建立政府股權(quán)投資臺賬，加強政府投資動態(tài)化管理，及時掌握被投資企業(yè)損益等情況，切實履行政府出資人的職責(zé)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于部分預(yù)算單位項目資金使用績效不佳的問題。截至目前，部分項目已支付資金2925萬元，部分項目任務(wù)已于今年6月全部完成建設(shè)，部分項目正在加快完善前期手續(xù)。

?? （二）關(guān)于部門預(yù)算編制不精準(zhǔn)的問題。市財政嚴(yán)把部門預(yù)算編制和批復(fù)關(guān)口，做到預(yù)算批復(fù)項目化、精準(zhǔn)化、精細(xì)化，切實減少預(yù)算調(diào)整規(guī)模。

（三）關(guān)于部分預(yù)算單位收入管理不規(guī)范的問題。1個部門已與中標(biāo)的2家公司簽訂補充合同并全部退還超收履約保證金38.52萬元，對采購項目質(zhì)保期內(nèi)的質(zhì)量問題進行驗收，已于今年6月將涉及的質(zhì)保金16.43萬元全部退還。1個部門應(yīng)收租金已補交2.2萬元。

（四）關(guān)于部分預(yù)算單位政府采購程序不完善的問題。市財政根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》對相關(guān)采購項目依法進行了處理，并對項目采購合同進行公示、備案。

（五）關(guān)于部分預(yù)算單位會計核算和財務(wù)管理不規(guī)范的問題。一是督促部門嚴(yán)格按照新會計制度要求對公共基礎(chǔ)設(shè)施進行資產(chǎn)核算。二是將少計提的117.6萬元風(fēng)險金補充提取，今后嚴(yán)格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三是市級各部門加大公務(wù)卡結(jié)算力度，出臺相關(guān)制度，杜絕不使用公務(wù)卡結(jié)算行為。

三、重大政策跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于就業(yè)政策落實不到位的問題。截至9月底2個縣區(qū)已完成城鎮(zhèn)新增就業(yè)目標(biāo)任務(wù)；1個縣區(qū)通過進一步加大入企宣講力度，推動企業(yè)自主開展技能培訓(xùn)，確保完成就業(yè)技能培訓(xùn)任務(wù)；出臺了《關(guān)于做好職業(yè)技能提升培訓(xùn)有關(guān)資金使用管理工作的通知》，進一步規(guī)范了資金撥付流程，確保了技能培訓(xùn)資金撥付進度和使用效益，截至目前全市撥付資金1007.35萬元，剩余未撥付的資金200.7萬元因無法達到撥付條件按規(guī)定不予撥付；制定了《長治市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款實施辦法》和《長治市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款借款人資格核實辦法》，6個縣區(qū)均開展了創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。

（二）關(guān)于部分轉(zhuǎn)型項目建設(shè)滯后的問題。2個縣嚴(yán)格落實項目包聯(lián)責(zé)任制，由包項目領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)總責(zé)，項目單位、監(jiān)管部門、項目建設(shè)單位多措并舉，強力推進項目進展，確保按期完成重點工程任務(wù)；1個項目已完成；1個項目因生態(tài)紅線不符合環(huán)評要求，項目單位已放棄開發(fā)建設(shè)。

（三）關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)賬款工作臺賬統(tǒng)計不夠準(zhǔn)確、進展不平衡的問題。市財政已將不屬于民營企業(yè)范疇的調(diào)出清欠臺賬；1個部門拖欠3戶民營企業(yè)賬款經(jīng)進一步核實后調(diào)整為106.27萬元，由于存在糾紛，納入有分歧欠款。市政府將督促市清欠辦持續(xù)跟蹤，待欠款雙方解決糾紛后，盡快償還。

四、扶貧攻堅審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于易地扶貧搬遷舊房拆除復(fù)墾工作滯后的問題。2個縣對舊房拆除工作實行十天一通報，開展專項督查，拆除率達到85%，拆除資金同比例支付；1個縣1個村未簽署拆除協(xié)議農(nóng)戶簽訂自愿退出協(xié)議，經(jīng)公示后退出安置；1個縣土地復(fù)墾率達到50%，復(fù)墾獎補資金同比例支付；1個縣對復(fù)墾費用進行合理安排，做到應(yīng)補盡補，對結(jié)余的復(fù)墾獎補資金作為易地扶貧搬遷產(chǎn)業(yè)后續(xù)扶持資金。

（二）關(guān)于扶貧資金陽光化政策措施落實不到位的問題。3個縣區(qū)對扶貧資金項目安排情況進行了補充公示；1個縣對光伏扶貧收益情況進行了補充公示；3個縣區(qū)對扶貧小額信貸情況進行補充公示；2個縣對危房改造資金情況進行了補充公示。

（三）關(guān)于部分扶貧項目效益不佳的問題。1個縣62座村級光伏電站全部并網(wǎng)發(fā)電；1個縣易地搬遷小區(qū)已全部入住；2個縣區(qū)對于部分管理不善、浪費扶貧資金項目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)責(zé)任人進行了誡勉談話，部分違規(guī)資金收回縣區(qū)財政重新分配使用，違法違紀(jì)線索移送紀(jì)檢部門進一步查實處理。

?? ?五、金融和企業(yè)審計調(diào)查問題的整改情況

（一）關(guān)于部分金融機構(gòu)經(jīng)營管理體制不健全、履職盡責(zé)意識不強、內(nèi)部控制不完善的問題。 督促指導(dǎo)金融機構(gòu)完善信貸制度建設(shè)，提升信貸人員履職盡責(zé)和法律意識，積極化解不良貸款；相關(guān)公司積極完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制，修訂了《投資業(yè)務(wù)部部門職責(zé)》《投資決策委員會工作規(guī)則》《有價證券業(yè)務(wù)管理辦法》等制度文件，進一步明確了業(yè)務(wù)職責(zé)，提高了風(fēng)險管理要求；部分融資擔(dān)保公司強化市場主體意識，職能得到有效發(fā)揮。部分縣區(qū)修訂應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金管理辦法，資金使用效率得到明顯提高。

（二）關(guān)于部分國有企業(yè)經(jīng)營效益不高、投資運營能力不足、經(jīng)營虧損的問題。部分企業(yè)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)與投向，加大各項重要資產(chǎn)的流動性，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)運營功能，使國有股權(quán)收益最大化；1家企業(yè)出臺了《公司改制方案》和《職工安置方案》，積極推進企業(yè)體制改革和法人治理結(jié)構(gòu)；2家企業(yè)積極采取措施，從企業(yè)內(nèi)部降低企業(yè)成本費用，推動減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

六、其他項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

??? 建設(shè)單位加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度，對多計項目款4539.23萬元進行了調(diào)整；將超額支付的712.18萬元調(diào)整用于路面施工款支付；對于1274萬元工程未招標(biāo)問題，招投標(biāo)主管部門已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)作出處理。

七、進一步加強和改進預(yù)算管理

一是加強預(yù)算管理，提升預(yù)算績效管理水平。進一步健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，完善財政中期規(guī)劃和項目庫建設(shè)，編實編細(xì)年度預(yù)算，夯實預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)；加快預(yù)算執(zhí)行進度，督促預(yù)算單位及時提出資金分配方案，做好項目前期準(zhǔn)備，強化預(yù)算執(zhí)行進度考核，嚴(yán)格控制部門預(yù)算調(diào)整規(guī)模；全面實施預(yù)算績效管理，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前、事中、事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，不斷提高財政資金使用效益，有力助推全市轉(zhuǎn)型發(fā)展蹚新路。

二是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全審計整改長效機制。市政府將進一步加強審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確分工、細(xì)化措施，落實被審計單位、主管部門和審計機關(guān)的相關(guān)責(zé)任，推進整改落實；加強審計機關(guān)與巡視巡察、政府督查等協(xié)作配合，督促未整改到位的單位進一步加大工作力度，采取有力措施，逐項落實、對賬銷號，確保真整改、改到位；進一步加大審計結(jié)果和整改結(jié)果向社會公開力度，積極發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進整改落實。

三是加強審計監(jiān)督，推進政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化。深入推進審計管理體制改革，全力支持審計機關(guān)依法履行監(jiān)督職責(zé)，及時協(xié)調(diào)解決工作中遇到的突出矛盾和問題，努力推動審計事業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展。 全面落實黨和國家對審計工作的部署要求，進一步拓展審計監(jiān)督廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)，加大重大政策跟蹤審計力度，防范、消除經(jīng)濟社會運行風(fēng)險隱患，加大重點民生資金和項目審計力各度，及時跟進市委各項重大決策部署的貫徹落實，全面提升政府治理能力和治理水平。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會的有力監(jiān)督下，市政府將緊緊圍繞貫徹落實黨的十九屆五中全會精神，按照省委、省政府“四為四高兩同步”總體思路和要求，不斷深化財政體制改革，持續(xù)加大審計監(jiān)督力度，切實規(guī)范和加強預(yù)算績效管理，推動全市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展邁出更大步伐。