——2021年6月28日在長(zhǎng)治市十四屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十次會(huì)議上

長(zhǎng)治市審計(jì)局局長(zhǎng)?? 賈文革

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《山西省地方各級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)市財(cái)政局具體組織2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和8個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：2020年，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和新冠肺炎疫情的嚴(yán)重沖擊，全市上下在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央、省、市決策部署，真抓實(shí)干、克難攻堅(jiān)，統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，加力提效實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，財(cái)政運(yùn)行持續(xù)好轉(zhuǎn)。

（一）收入任務(wù)圓滿完成。面對(duì)新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)下行壓力、減稅降費(fèi)政策等多種減收因素的不利影響，我們認(rèn)真落實(shí)省市關(guān)于“目標(biāo)不變，任務(wù)不減”的要求，壓實(shí)責(zé)任，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入和支出規(guī)模均創(chuàng)下歷史新高。2020年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成50.58億元，同比增加5.56％，比上年同期增收2.67億元；市本級(jí)一般公共預(yù)算支出執(zhí)行93.25億元，同比增長(zhǎng)16.33％，增支13.09億元，全力保證了“三保”支出。

（二）重點(diǎn)工程項(xiàng)目保障有力。2020年，我市全年累計(jì)安排直達(dá)資金39.98億元，有效彌補(bǔ)了基層抗疫和民生支出的資金缺口；爭(zhēng)取新增債券資金58.22億元，運(yùn)用PPP等市場(chǎng)化投融資方式籌措資金63.66億元，有效保障了太焦高鐵、旅游公路、城市建設(shè)、棚戶區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè)，為推動(dòng)我市各項(xiàng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)升級(jí)起到了積極作用，促進(jìn)了我市城市化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展。

（三）三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效明顯。全市扶貧支出16.17億元，其中市本級(jí)投入2.32億元，同比增長(zhǎng)2.44%，為如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供了有力保障。全市環(huán)保支出25.15億元，同比增長(zhǎng)3.88%，其中市本級(jí)投入4.44億元，支持了大氣、土壤和水污染綜合整治和重點(diǎn)領(lǐng)域節(jié)能減排等工作。通過增強(qiáng)政府綜合財(cái)力、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算安排、處置資產(chǎn)等方式，有序化解政府債務(wù)，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范。10項(xiàng)資金31768.35萬(wàn)元未細(xì)化到具體項(xiàng)目；13項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金8591.29萬(wàn)元未分配到位；2個(gè)項(xiàng)目2117萬(wàn)元當(dāng)年預(yù)算未執(zhí)行。

（二）收入征管不夠嚴(yán)格。財(cái)政專戶2020年底存在結(jié)存非稅收入23498.88萬(wàn)元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。

（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢。2020年1-11月，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出進(jìn)度全省排名第7，盤活一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余全省排名第9，盤活部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余全省排名第9。

（四）預(yù)算績(jī)效管理仍需加強(qiáng)。37個(gè)單位92個(gè)項(xiàng)目未按要求編報(bào)財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)；27個(gè)單位52個(gè)項(xiàng)目未按要求完成績(jī)效自評(píng)價(jià)工作。

（五）國(guó)有資金管理不到位。市財(cái)政存量資金25620.84萬(wàn)元未盤活使用；專戶結(jié)存財(cái)政資金5291.29萬(wàn)元未及時(shí)安排使用；產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金13990萬(wàn)元閑置未使用；科技成果轉(zhuǎn)化基金未成立，5000萬(wàn)元閑置未使用。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）部分單位預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行率低。2個(gè)單位部分項(xiàng)目預(yù)算編制不科學(xué)，未細(xì)化到具體項(xiàng)目或是具體單位，致使預(yù)算調(diào)整規(guī)模較大，執(zhí)行率低。

（二）財(cái)政收入收繳不到位。1個(gè)部門下屬單位應(yīng)繳未繳污水費(fèi)2019.02萬(wàn)元、欠征2家用水單位污水處理費(fèi)1.18萬(wàn)元；1個(gè)部門下屬單位應(yīng)繳未繳土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金收入6.97萬(wàn)元。

（三）未制定部門績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度。3個(gè)部門未制定本部門績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度。

三、專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）脫貧攻堅(jiān)審計(jì)。

對(duì)10個(gè)縣人民政府2019年脫貧攻堅(jiān)政策貫徹落實(shí)和資金分配管理使用及項(xiàng)目建設(shè)管理效益情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.部分扶貧政策落實(shí)不到位。一是3個(gè)縣易地扶貧搬遷項(xiàng)目未拆除、未復(fù)墾或者未騰退共計(jì)509戶。二是3個(gè)縣區(qū)19個(gè)村鄉(xiāng)村醫(yī)生配備不到位且部分人員年齡偏大，后備鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍乏力。三是5個(gè)縣部分就業(yè)培訓(xùn)對(duì)象不符合條件，職業(yè)技能培訓(xùn)未達(dá)預(yù)期效果。

2.扶貧資金整合使用不規(guī)范。一是2個(gè)縣超范圍分配安排涉農(nóng)整合資金共計(jì)1846.3萬(wàn)元。二是2個(gè)縣貧困村光伏收益資金336.84萬(wàn)元未及時(shí)分配。

????3.部分扶貧項(xiàng)目未發(fā)揮效益。一是8個(gè)縣由于項(xiàng)目規(guī)劃不到位，工程進(jìn)度緩慢等原因，導(dǎo)致閑置扶貧資金4719.52萬(wàn)元。二是1個(gè)縣5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)427.58萬(wàn)元項(xiàng)目資金滯留在鎮(zhèn)政府，未及時(shí)撥付。三是4個(gè)縣17個(gè)項(xiàng)目未按期完工或處于閑置狀態(tài)，涉及資金567.48萬(wàn)元。四是1個(gè)縣3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)4個(gè)村實(shí)施的扶貧項(xiàng)目在資金未落實(shí)的情況下安排項(xiàng)目投資，導(dǎo)致資金缺口992.22萬(wàn)元。

（二）保障性安居工程審計(jì)。

對(duì)長(zhǎng)治市2019年度棚戶區(qū)改造和公共租賃住房的投資、建設(shè)、分配和后續(xù)管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.財(cái)政補(bǔ)助的保障性安居工程資金未充分發(fā)揮效益。一是5個(gè)縣區(qū)2019年財(cái)政補(bǔ)助的保障性安居工程資金5533.2萬(wàn)元滯留在財(cái)政部門。二是6個(gè)縣區(qū)13267.63萬(wàn)元資金雖已分配到具體項(xiàng)目，但閑置1年以上未使用。

2.保障性安居工程資金管理不到位。一是公租房租金收入121.34萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。二是1個(gè)縣財(cái)政部門挪用30.52萬(wàn)元安居工程資金用于重點(diǎn)工程支出。

3.保障性住房配租和租賃補(bǔ)貼審核把關(guān)不嚴(yán)。一是4個(gè)縣區(qū)15戶以虛報(bào)家庭收入等方式騙取或重復(fù)享受租賃補(bǔ)貼1.56萬(wàn)元、騙取公共租賃住房6套。二是5個(gè)縣區(qū)190戶公共租賃住房承租人因收入變化、工作調(diào)動(dòng)等原因應(yīng)退出而未退出。三是3個(gè)縣將48戶不符合享受公租房配租和租賃補(bǔ)貼保障條件的申請(qǐng)人納入保障范圍。

4.部分公租房建設(shè)緩慢或閑置浪費(fèi)。一是3個(gè)縣202套公租房截至2019年底空置超過1年以上。二是1個(gè)縣1383套棚改房建成后超過1年由于未辦理竣工驗(yàn)收備案等原因未分配入住。三是4個(gè)縣區(qū)8個(gè)保障房安居工程由于手續(xù)不全、資金鏈斷裂等原因開工超3年且超過施工合同等約定竣工期限未建成，涉及保障性住房12615套。

（三）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)。

對(duì)新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是3個(gè)縣區(qū)人民醫(yī)院發(fā)熱隔離病區(qū)建設(shè)等項(xiàng)目,閑置抗疫特別國(guó)債資金5451.7萬(wàn)元。二是2個(gè)縣違規(guī)將利民資金1242.18萬(wàn)元轉(zhuǎn)入實(shí)有資金賬戶，未直達(dá)最終收款人，發(fā)放不及時(shí)。三是1個(gè)縣人民醫(yī)院違規(guī)擴(kuò)大支出范圍140萬(wàn)元。

（四）疫情防控資金專項(xiàng)審計(jì)。

對(duì)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物情況開展了專項(xiàng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是捐贈(zèng)資金分配和使用不及時(shí)，市紅十字會(huì)及4個(gè)縣疫情防控捐款605.83萬(wàn)元尚未支出。二是捐贈(zèng)信息統(tǒng)計(jì)和公開不及時(shí)、不準(zhǔn)確，1個(gè)縣民政局對(duì)疫情防控捐贈(zèng)資金9.47萬(wàn)元的接受、分配情況未進(jìn)行公示。三是募捐和捐贈(zèng)行為不規(guī)范，2個(gè)縣在接收防控物資時(shí)未向捐贈(zèng)人出具書面接收票據(jù)，未向疫情防控辦報(bào)備，涉及捐贈(zèng)資金6.5萬(wàn)元和防疫物品199771件。

（五）固定資產(chǎn)投資審計(jì)。

1.對(duì)1個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是資金和財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格，超計(jì)劃投資9484.01萬(wàn)元。二是工程建設(shè)程序執(zhí)行不到位，開工前未進(jìn)行施工圖審查、未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、施工許可證等。三是應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)合同總額980.23萬(wàn)元。

2.對(duì)1個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是項(xiàng)目總投資超出核定概算1183.07萬(wàn)元。二是多結(jié)算價(jià)款235.62萬(wàn)元。三是未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算、未辦理竣工驗(yàn)收備案。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，提出審計(jì)建議，要求有關(guān)部門和單位予以改正。目前，有關(guān)部門單位正按照審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定和審計(jì)建議，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改，部分問題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會(huì)的要求報(bào)送審計(jì)整改專題報(bào)告。

四、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見

（一）圍繞轉(zhuǎn)型推進(jìn)改革，不斷提升財(cái)政保障能力。一是落實(shí)“零基預(yù)算”思想，打破預(yù)算安排和資金分配中存在的“基數(shù)”依賴，進(jìn)一步健全完善能增能減、有保有壓的機(jī)制。二是主動(dòng)對(duì)標(biāo)對(duì)接中央、省出臺(tái)的各項(xiàng)政策和改革舉措，充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引領(lǐng)作用，進(jìn)一步培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，支持新經(jīng)濟(jì)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)發(fā)展，為建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系夯實(shí)基礎(chǔ)。三是切實(shí)提高收入質(zhì)量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。強(qiáng)化政府過“緊日子”思想，堅(jiān)決壓減不必要的行政開支，切實(shí)保障基本民生、工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，提高財(cái)政績(jī)效水平。一是財(cái)政及各部門要圍繞建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，進(jìn)一步完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制管理，拓展績(jī)效評(píng)價(jià)的廣度和深度，將績(jī)效管理覆蓋到所有財(cái)政資金。二是進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，將績(jī)效評(píng)價(jià)貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過程，做到花錢必問效、無效必問責(zé)。三是進(jìn)一步提高財(cái)政存量資金的盤活力度，嚴(yán)格控制預(yù)算單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模。對(duì)長(zhǎng)期存在預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)規(guī)模較大的部門和單位要及時(shí)預(yù)警，同時(shí)分類采取措施，依法清收對(duì)外借款。

（三）提高債券資金使用效益，重視風(fēng)險(xiǎn)防范。一是嚴(yán)格落實(shí)中央和省委、市委防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系列舉措，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是提高債券資金使用效益，重點(diǎn)支持“兩新一重”項(xiàng)目建設(shè)，做好債務(wù)償還資金準(zhǔn)備，對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域拖欠賬款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、清理。三是進(jìn)一步完善政府舉債融資機(jī)制和地方政府債務(wù)監(jiān)管體系，摸清存量，壓縮增量，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，今年是“十四五”開局之年，也是乘勢(shì)而上開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的關(guān)鍵之年，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的有力監(jiān)督與支持下，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化審計(jì)預(yù)算監(jiān)督，攻堅(jiān)克難、砥礪奮進(jìn)，為我市全方位推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，加快建設(shè)省域副中心城市作出新的更大貢獻(xiàn)！